Това е често срещано явление за предприятията, поради определени причини като растеж, диверсификация или просто избягване на фалит, да сключи сделка и придобиване (M&A) сделка. Две компании преминават през този процес, когато едната закупи другата, или те се сливат, за да постигнат обща цел.
По време на този процес предприятията винаги се изисква да действат с надлежна проверка, което се отнася до оценка на различни части на M&A, за да се гарантира, че и двете страни упражняват необходимото ниво на грижа.
Контролен списък за придобиване на надлежна проверка помага на купувачите да оценят финансовото здраве, правните задължения, данъчните изисквания, потенциалните рискове и много други части на сделката преди да вземат окончателно решение.
Ако търсите контролен списък за проверка на M&A, който можете да следвате, за да оптимизирате процеса, това ръководство е за вас!
Контролен списък за финансови проверки
Когато говорим за финанси , е от решаващо значение да се предостави всеки подходящ документ. По този начин компанията, провеждаща покупката, знае дали финансовото здраве на другия бизнес се приведе в съответствие с очакванията.
Някои от материалите, които обикновено се преглеждат по време на финансовата проверка, са:
- банкови извлечения
- Извлечения от бизнес кредитни карти
- Заеми
- Документи относно всякакви одити
- Финансови и оперативни бюджети
- Счетоводни политики
Прегледът на финансовата надлежна проверка обикновено се фокусира върху изследването на всички финансови отчети през последните 3 години. Той оценява растежа на приходите , печалбата, направена от нейното включване, дългове, задължения и други. Също така е от решаващо значение да се преразгледат нивата на ликвидността и паричния поток, за да се осигури финансова стабилност.
Контролен списък за проверка на данъка
Въпреки че е част от финансовия проверка, ние определяме надлежното данъчно старание като отделен раздел, просто поради неговата релевантност. Да останеш в съответствие с данъчните закони е важна част от дружеството, ако иска да осигури дългосрочен успех. Вашият данъчен проверка M&A трябва да включва следните документи:
- Графики на данъчната юрисдикция
- Документи на всички подадени данъци
- Данъчни одити
- Доказателство за актуални данъци (всичко-от върху дохода до ДДС и социално осигуряване)
- Споразумения за данъчни обезщетения
Законен контролен списък с надлежна проверка
Сключването на споразумение за M&A не трябва да доведе до едно или друго дружество в потенциално нарушение на закона. Поради тази причина се провежда законен процес на проверка и обикновено се проверяват документите включват:
- Статии за включване
- Ключови контакти
- Сертификати за акции
- Минали или текущи съдебни спорове
- Споразумения за акционери
- срещите на директорите и акционерите и тяхната продължителност
- Фирмени подзаконови нормативни актове
Целта на процеса на законна проверка е да се оцени всички документи и да се гарантира, че няма действия, които да навредят на придобиващата компания . Проверяването, че бизнесът се придържа към всички закони и има доказателства, за да се докаже, позволява гладко M&A.
Контролен списък за надлежна проверка на интелектуалната собственост
С растежа на технологиите и социалните медии разпределението на идея или продукт е по -лесно от всякога. Това обаче означава също, че всеки трябва да види и потенциално да използва повторно съществуваща идея. Това може да донесе много съдебни дела на компаниите просто поради нарушаването или копирането на определени продукти и/или функции.
Поради тази причина проверките за надлежна проверка на интелектуалната собственост (IP) са от съществено значение за бизнеса, за да се гарантира, че M&A не носи бъдещи сблъсъци със закона. Документите, които обикновено се проверяват, са:
- Списъци на всички патенти, авторски права, търговски марки и други IP
- Доказателство за софтуер , притежаван, лицензиран или използван от компанията
- Споразумения за роялти и лицензии
- Доказателство за притежаване на имена на домейни
- Минали или настоящи претенции за нарушаване на законите за IP
Организационен и оперативен контролен списък за проверка
Знанието как се организира компанията и как работи, помага на приобретателя да научи дали новата марка отговаря на своите нужди, мисия и визия.
Оперативен контролен списък
Когато говорим за оперативно надлежно старание , контролният списък обикновено включва копия на тези документи:
- доставчици на услуги на трети страни
- Договори за доставка
- Споразумения на всички доставчици на услуги на трети страни (влияещи, маркетингови агенции, продажби, франчайзи и т.н.)
- Маркетингов план и стратегия
Те могат да помогнат да се разбере как бизнесът генерира печалба и дали е жизнеспособен за дългосрочен успех. Управление на инвентара и ИТ инфраструктура също спомагат за оценка на качеството на работния процес.
Организационен контролен списък
Организационният контролен списък за проверка на проверка съдържа всичко необходимо, за да се гарантира, че компанията има силна работна сила, на която да разчита. Говорим за документи като:
- Сертификати за включване
- Работни договори
- HR политики
- Копия от срещи на акционери, съвет на директорите и т.н.
- Организационни диаграми
- Всички имена, които компанията е използвала за извършване на бизнес
Анализ на пазара надлежен списък за проверка
Много компании твърдят, че са маркетингови лидери, но това не винаги е така. Следователно приобретателите преглеждат определени документи, за да гарантират, че бизнесът е позициониран за устойчив растеж в своята индустрия. Те включват:
- Копия от приходи, направени от клиент, възраст, местоположение и т.н.
- Били за услуги
- Тръбопроводи за продажби
- Списък на продуктите
- SWOT анализ
- Маркетингови планове и цели
Преди M&A компанията трябва да разбере как другата марка се вписва и се представя в индустрията. Като има подходяща представа за него, приобретателят може да сравнява показателите за ефективност с конкурентите, да анализира процента на задържане на клиентите, да научи дали компанията може да се приспособи към нововъзникващите тенденции и други. По този начин тя предоставя ясна картина на своето бъдеще.
Контролен списък за оценка на риска
Всяка компания трябва да има план за управление на риска. Проверката го по време на M&A позволява на двете страни да се приспособяват и се подготвят за всякакви потенциални рискове в бъдеще. Като част от този контролен списък обикновено предприятията включват:
- Подробни планове за управление на риска (правни, оперативни, маркетинг и др.)
- Планове за смекчаване
- Планове за извънредни ситуации
Всеки документ от проекта до предложенията трябва да бъде включен в този контролен списък. Целта на тази на надлежното старание е да се гарантира, че компанията работи безпроблемно, така че няма невиждана вреда на приобретателя.
Заключение
Контролен списък за придобиване на надлежна проверка на практика разглежда всяка част на дадена компания, за да гарантира, че всички операции протичат гладко, преди да продължат напред с M&A. Добре структуриран контролен списък с надлежна проверка ще помогне за оценка на всички възможности за придобиване и намаляване на потенциалните рискове.
Следването на систематичен подход гарантира плавен преход и повишава печалбите. След като приключите с проверката си за надлежна проверка, не забравяйте да обобщите всички ключови прозрения, така че да знаете, че правите правилния избор с M&A.