C'est un phénomène courant pour les entreprises, pour certaines raisons telles que la croissance, la diversification ou une simple évitement de la faillite, pour conclure une fusion et l'acquisition (M&A). Deux entreprises passent par ce processus lorsque l'une achète l'autre, ou qu'elle fusionne pour atteindre un objectif commun.
Au cours de ce processus, les entreprises sont toujours tenues d'agir avec une diligence raisonnable, qui fait référence à l'évaluation de diverses parties des fusions et acquisitions pour garantir que les deux parties exercent le niveau de soins nécessaires.
Une liste de contrôle de la diligence raisonnable d'acquisition aide les acheteurs à évaluer la santé financière, les obligations légales, les exigences fiscales, les risques potentiels et de nombreuses autres parties de l' accord avant de prendre une décision finale.
Si vous recherchez une liste de contrôle de diligence due aux fusions et acquisitions, vous pouvez suivre pour rationaliser le processus, ce guide est pour vous!
Liste de contrôle de la diligence financière
Lorsque vous parlez de finances , il est crucial de fournir tous les documents pertinents. De cette façon, la société qui mène l'achat sait si la financière de l'autre entreprise s'aligne sur les attentes.
Certains des documents généralement examinés pendant la diligence sont:
- relevés bancaires
- Instructions de carte de crédit commerciale
- Prêts
- Documents concernant les audits
- Budgets financiers et d'exploitation
- Politiques comptables
Une revue de diligence financière se concentre généralement sur l'examen de tous les états financiers au cours des 3 dernières années. Il évalue la croissance des revenus , les bénéfices réalisés par son intégration, ses dettes, ses passifs, etc. Il est également crucial d'examiner les niveaux de liquidité et de trésorerie pour assurer la stabilité financière.
Liste de contrôle de la diligence fiscale fiscale
Bien que faisant partie du chèque financier, nous avons fixé la diligence en tant que section distincte simplement en raison de sa pertinence. Rester conforme aux lois fiscales est une partie importante d'une entreprise si elle veut assurer un succès à long terme. Votre diligence fiscale DIMISSION M & A Liste de contrôle doit inclure les documents suivants:
- Horaires de juridiction fiscale
- Documents de tous les impôts déposés
- Audits fiscaux
- Preuve des impôts à jour (tout des sur le revenu à la TVA et à la sécurité sociale)
- Accords de prestations fiscales
Liste de contrôle de diligence raisonnable légale
La conclusion d'un accord de fusions et acquisitions ne devrait pas amener l'une ou l'autre entreprise à une violation potentielle de la loi. Pour cette raison, un processus de diligence raisonnable est effectué et les documents généralement vérifiés comprennent:
- Articles d'incorporation
- Contacts clés
- Certificats de stock
- Litige passés ou en cours
- Accords des actionnaires
- réunions des administrateurs et des actionnaires et leur durée
- Statuts de l'entreprise
L'objectif du processus de diligence raisonnable juridique est d'évaluer tous les documents et de s'assurer qu'il n'y a pas d'actions qui peuvent nuire à la société d'acquisition . Vérifier que l' entreprise adhère à toutes les lois et a les preuves pour prouver qu'elle permet un M&A fluide.
Liste de contrôle de la diligence raisonnable de la propriété intellectuelle
Avec la croissance de la technologie et des médias sociaux , la distribution d'une idée ou d'un produit est plus facile que jamais. Cependant, cela signifie également que tout le monde doit voir et potentiellement réutiliser une idée existante. Cela peut apporter de nombreuses poursuites aux entreprises simplement en raison de la violation ou de la copie de certains produits et / ou fonctionnalités.
Pour cette raison, les vérifications de la diligence raisonnable de la propriété intellectuelle (IP) sont essentielles pour une entreprise afin de s'assurer que les fusions et acquisitions n'apportent aucun avenir affrontement avec la loi. Les documents habituellement vérifiés sont:
- Listes de tous les brevets, des droits d'auteur, des marques et autres IP
- Preuve de logiciels détenus, sous licence ou utilisés par la société
- Accords de redevance et de licence
- Preuve de possession de noms de domaine
- Réclamations passées ou actuelles pour la violation des lois IP
Liste de contrôle de la diligence raisonnable organisationnelle et opérationnelle
Savoir comment l'entreprise est organisée et comment elle fonctionne aide à l'acquéreur à savoir si la nouvelle marque correspond à ses besoins, sa mission et sa vision.
Liste de contrôle opérationnelle
Lorsque vous parlez de diligence raisonnable , la liste de contrôle comprend généralement des copies de ces documents:
- des prestataires de services tiers
- Contrats de fournitures
- Accords de tous les prestataires de services tiers (influenceurs, agences de marketing, ventes, franchises, etc.)
- Plan marketing et stratégie
Ceux-ci peuvent aider à comprendre comment l'entreprise génère des bénéfices et si elle est viable pour un succès à long terme. La gestion des stocks et les contrôles d'infrastructure informatique aident également à évaluer la qualité du flux de travail.
Liste de contrôle organisationnelle
La liste de contrôle de la diligence raisonnable organisationnelle contient tout ce qui est nécessaire pour s'assurer que l'entreprise a une solide main-d'œuvre sur laquelle s'appuyer. Nous parlons de documents tels que:
- Certificats d'incorporation
- Contrats de travail
- Politiques RH
- Copies des réunions des actionnaires, conseil d'administration, etc.
- Graphiques organisationnels
- Tous les noms que l'entreprise a utilisés pour mener des affaires
Liste de contrôle de la diligence raisonnable de l'analyse du marché
De nombreuses entreprises affirment qu'elles sont des leaders du marketing, mais ce n'est pas toujours le cas. Par conséquent, les acquéreurs passent en revue certains documents pour s'assurer que l' entreprise est positionnée pour une croissance durable de son industrie. Ceux-ci incluent:
- Copies des revenus réalisés par le client, l'âge, l'emplacement, etc.
- Billings of Services
- Pipelines de vente
- Liste de produits
- Analyse SWOT
- Plans et objectifs marketing
Avant un M&A, une entreprise doit comprendre comment l'autre marque s'adapte et fonctionne dans l'industrie. En ayant des informations pertinentes, l'acquéreur peut comparer les mesures de performance avec les concurrents, analyser les taux de rétention de la clientèle, savoir si l'entreprise peut s'adapter aux tendances et plus encore. Ainsi, il fournit une image claire de son avenir.
Liste de contrôle de la diligence raisonnable de l'évaluation des risques
Chaque entreprise doit avoir un plan de gestion des risques. Le vérifier lors d'un fusion-acquisition permet aux deux côtés de s'adapter et de se préparer à tous les risques potentiels à l'avenir. Dans le cadre de cette liste de contrôle, les entreprises incluent généralement:
- Plans de gestion des risques détaillés (juridique, opérationnel, marketing, etc.)
- Plans d'atténuation
- Plans d'urgence
Chaque document, des ébauches aux suggestions, doit être inclus dans cette liste de contrôle. L'objectif de cette de la diligence raisonnable est de s'assurer que l'entreprise se déroule en douceur, il n'y a donc pas de mal invisible à l'acquéreur.
Conclusion
Une liste de contrôle de la diligence raisonnable d'acquisition examine pratiquement toutes les parties d'une entreprise pour s'assurer que toutes les opérations se déroulent bien avant d'aller de l'avant avec les fusions et acquisitions. Une liste de contrôle de diligence raisonnable bien structurée aidera à évaluer toutes les opportunités d'acquisition et à atténuer les risques potentiels.
Suivre une approche systématique assure une transition et augmente les bénéfices. Une fois que vous avez terminé votre vérification de la diligence raisonnable, n'oubliez pas de résumer toutes les idées clés afin que vous sachiez que vous faites le bon choix avec les fusions et acquisitions.