Mempersiapkan Laporan Keuangan Saat Menjual Bisnis

Untuk memperkuat nilai perusahaan Anda, positioning strategis adalah kuncinya. Laporan keuangan yang terstruktur dan diperbarui dengan cermat mempunyai kekuatan untuk memperkuat daya tarik bisnis Anda di mata calon pembeli.

Berdasarkan keahlian kami yang luas selama beberapa dekade, kami telah mengumpulkan pertanyaan-pertanyaan penting yang sering diajukan tentang laporan keuangan , bersama dengan petunjuk-petunjuk mahir untuk mengatasinya secara efektif:

• Informasi keuangan berkaliber apa yang biasanya dicari pembeli?
• Laporan keuangan mana yang memerlukan presentasi kepada calon pembeli sebelum penawaran mereka?
• Dokumentasi tambahan apa yang harus disertakan dalam laporan keuangan?
• Apakah disarankan untuk memberikan data keuangan yang belum diproses atau laporan keuangan yang telah disempurnakan kepada pembeli
• Pada titik manakah laporan keuangan tahun berjalan harus diberikan kepada calon pembeli?
• Bagaimana seseorang menavigasi dunia usaha berbasis uang tunai yang penuh dengan catatan keuangan yang tidak akurat?

Informasi Keuangan Seperti Apa yang Diminta Pembeli?

Pembeli secara rutin menanyakan tentang dokumen penting berikut:

• Laporan laba rugi (P&L) tiga sampai lima tahun
• Neraca
• Laporan bank
• Pengembalian pajak pendapatan federal
• Pernyataan perbandingan P&L dari tahun ke tahun.

Tahap Pra-Penawaran: Tidak hanya tepat tetapi juga menguntungkan untuk memberikan pernyataan P&L kepada pembeli bahkan sebelum penawaran ditenderkan. Dalam skenario tertentu, berbagi neraca juga dapat meningkatkan transparansi dan melibatkan calon pembeli.

Tahap Pasca Penawaran: Dokumen sumber seperti pendapatan dan laporan bank biasanya diumumkan setelah tawaran diterima. Keselarasan antara laporan bank dan laporan keuangan sangatlah penting; sebagian besar pembeli akan meneliti keduanya untuk memastikan korespondensi yang lancar.

Uji Tuntas Profesional: Mayoritas pembeli memerlukan keahlian CPA atau akuntan untuk melakukan uji tuntas keuangan dengan cermat. Hal ini memerlukan evaluasi komprehensif terhadap semua catatan keuangan, yang mencakup rekonsiliasi antara laporan keuangan, laporan bank, faktur, kuitansi, dan pajak untuk menjamin keselarasan.

Organisasi yang Sempurna: Bagi penjual yang berkomitmen, pengorganisasian keuangan bisnis selama tiga tahun terakhir sangat penting. Catatan-catatan ini harus dikategorikan secara metodis dan disajikan dalam format yang mudah dinavigasi yang dapat menampilkan data setiap bulan. Baik dalam sistem folder berlabel fisik atau dalam folder digital di komputer Anda, tinjauan ke masa depan ini mempersiapkan Anda untuk pemeriksaan yang tak terhindarkan ketika pembeli Anda menyelidiki dokumennya.

Haruskah Saya Memberikan Data Keuangan Mentah atau Laporan Keuangan yang Disesuaikan kepada Pembeli?

Jangan memberikan data keuangan mentah kepada calon pembeli kecuali disertai dengan daftar penyesuaian yang komprehensif.

Memberikan data keuangan mentah saja kepada pembeli dapat menyebabkan kesalahpahaman dan ketidakpastian. Dengan hanya menawarkan angka numerik, Anda berasumsi bahwa mereka akan memahami teka-teki rumit bisnis . Namun, tanpa mengetahui seluk-beluk bisnis Anda, mereka mungkin mengabaikan penyesuaian penting yang penting untuk penilaian .

Sangat penting untuk merekonstruksi semua laporan keuangan dengan cermat, memastikan laporan tersebut benar-benar mencerminkan profitabilitas bisnis . Pemilik bisnis sering kali mengurangi pengeluaran pribadi, seperti tagihan telepon, utilitas, perjalanan, pemeliharaan mobil, barang-barang pribadi, dan pengeluaran lain yang memenuhi syarat.

Pada prinsipnya, proses kalibrasi ulang laporan keuangan untuk memperoleh pendapatan dan pengeluaran yang tepat – sering disebut “ pembentukan kembali ” atau “ normalisasi ” – sangatlah mudah. Namun, mengartikan penyesuaian yang tepat bergantung pada pemahaman pembeli terhadap bisnis Anda .

Mulailah dengan laporan Laba & Rugi Anda, atur ke dalam spreadsheet empat kolom. Pisahkan angka-angka tersebut menjadi nilai laporan keuangan Asli , “ Penyesuaian ”, dan angka “ Dinormalisasi ”, sisakan kolom keempat untuk “ Catatan ” atau “ Penjelasan ” penjelas. Pendekatan sistematis ini harus memenuhi kebutuhan sebagian besar calon pembeli.

Kapan Saya Harus Memberikan Laporan Keuangan YTD kepada Pembeli?

Pada tahap awal, lengkapi data penjualan kotor tahun ini. Atas permintaan pembeli untuk laporan keuangan Year-to-Date (YTD) , rekomendasi kami adalah untuk hanya membagikan angka penjualan kotor yang berkaitan dengan tahun berjalan.

Selama negosiasi , berikan Laba & Rugi (P&L) komparatif YTD yang menyertakan penyesuaian yang diperlukan. Sebaiknya lakukan penyesuaian pada laporan keuangan YTD Anda sambil berdiskusi dengan pembeli yang berkomitmen. Jika tidak, keharusan untuk terus-menerus mengubah laporan keuangan Anda pada setiap pembaruan untuk tahun berjalan dapat dihindari. Biasanya, menyajikan statistik penjualan kotor untuk tahun berjalan sudah cukup.

Kami mengusulkan menawarkan kepada pembeli analisis komparatif dari tahun ke tahun. Hal ini memfasilitasi penilaian pembeli terhadap kinerja bisnis Anda dibandingkan tahun-tahun sebelumnya, sehingga memungkinkan mereka merumuskan proyeksi untuk tahun berjalan. (Asumsi ini didasarkan pada premis bahwa kerangka pengeluaran Anda tidak mengalami perubahan signifikan.) Misalnya, jika bulan ini adalah September, berikan data penjualan kotor dari Januari hingga Agustus untuk tahun-tahun sebelumnya dan tahun-tahun berjalan kepada pembeli.

Bagaimana Jika Saya Memiliki Bisnis Tunai dengan Finansial yang Tidak Akurat?

Lanskap bisnis sedang mengalami transformasi dan prevalensinya perlahan-lahan berkurang. Baik mencakup layanan ritel maupun profesional, perusahaan yang bergantung pada transaksi tunai menghadapi berbagai kompleksitas ketika harus menggambarkan secara tepat sifat dinamis dan lancar yang melekat pada operasi yang berpusat pada uang tunai.

Bagi mereka yang mempertimbangkan penjualan bisnis yang banyak menggunakan transaksi tunai, kami mengusulkan tindakan yang bijaksana berikut ini:

1. Sampaikan wawasan verbal kepada calon pembeli, jelaskan bahwa peluang untuk mengautentikasi dan memvalidasi informasi melalui catatan Anda akan diperluas setelah tawaran diterima.
2. Memperluas jendela observasi kepada calon pembeli, memberi mereka kesempatan untuk mendalami operasional bisnis dan memahami dinamika arus kasnya.
3. Dekati penyediaan laporan keuangan proyeksi atau pro-forma dengan kebijaksanaan. Setiap halaman dokumen proyeksi harus secara jelas menunjukkan sifatnya sebagai perkiraan, dengan menggarisbawahi bahwa keputusan pembelian tidak boleh hanya didasarkan pada perkiraan tersebut. Berusaha keras untuk menggambarkan realitas bisnis sedekat mungkin dengan kebenaran . Dengan secara mencolok memberi label pada dokumen tersebut sebagai “proyeksi”, Anda membatasi tanggung jawab Anda sambil menawarkan gambaran yang jujur.