Подготовка финансовой отчетности при продаже бизнеса

Для повышения ценности вашей компании ключевое значение имеет стратегическое позиционирование. Тщательно структурированная и обновленная финансовая отчетность обладает потенциалом значительно повысить привлекательность вашего бизнеса в глазах потенциальных покупателей.

Опираясь на наш многолетний опыт, мы собрали наиболее часто задаваемые вопросы о финансовой отчетности , а также полезные советы по эффективному их решению:

• Какого уровня финансовая информация обычно запрашивается покупателями?
• Какие финансовые отчеты следует представить потенциальному покупателю до того, как он сделает предложение?
• Какие дополнительные документы должны прилагаться к финансовой отчетности?
• Целесообразно ли предоставлять покупателям необработанные финансовые данные или уточненную финансовую отчетность?
• На каком этапе следует предоставить потенциальному покупателю финансовую отчетность за текущий год?
• Как ориентироваться в сфере бизнеса, основанного на наличных расчетах, и как при этом обходится неточная финансовая отчетность?

Какую финансовую информацию запрашивают покупатели?

Покупатели обычно интересуются следующими важными документами:

• Отчеты о прибылях и убытках за три-пять лет
• Балансовые отчеты
• банковские выписки
• Федеральные налоговые декларации
• Отчет о прибылях и убытках за период с начала года.

Этап подготовки к предложению: Представление покупателю отчета о прибылях и убытках не только уместно, но и выгодно еще до подачи предложения. В некоторых случаях предоставление балансового отчета также может повысить прозрачность и привлечь потенциальных покупателей.

Этап после предложения о покупке: После принятия предложения обычно предоставляются исходные документы, такие как федеральные налоговые

Профессиональная комплексная проверка: Большинство покупателей обращаются к сертифицированному бухгалтеру или аудитору для тщательного проведения финансовой комплексной проверки. Это включает в себя всестороннюю оценку всех финансовых документов, в том числе сверку финансовой отчетности, банковских выписок, счетов-фактур, квитанций и налоговых деклараций для обеспечения согласованности данных.

Безупречная организация: Для продавцов, серьезно настроенных на продажу, тщательная организация финансовой отчетности компании за последние три года имеет первостепенное значение. Эти документы должны быть методично систематизированы и представлены в удобном для навигации формате, позволяющем отображать данные по месяцам. Будь то в физической системе папок с этикетками или в цифровых папках на вашем компьютере, такая предусмотрительность подготовит вас к неизбежному тщательному изучению документов покупателем.

Следует ли предоставлять покупателям необработанные финансовые данные или скорректированную финансовую отчетность?

Не предоставляйте потенциальным покупателям необработанные финансовые данные, если они не сопровождаются исчерпывающим списком корректировок.

Предоставление покупателям исключительно необработанных финансовых данных может привести к недопониманию и неопределенности. Предлагая только числовые цифры, вы предполагаете, что они поймут сложную картину финансового положения вашего бизнеса . Однако, не зная всех тонкостей вашего бизнеса, они могут упустить из виду важные корректировки, необходимые для точной финансовой оценки .

Крайне важно тщательно восстановить все финансовые отчеты, обеспечив их точное отражение реальной прибыльности вашего бизнеса . Владельцы бизнеса часто вычитают личные расходы, такие как телефонные счета, коммунальные услуги, командировки, содержание автомобиля, личные вещи и другие соответствующие расходы.

В принципе, процесс корректировки финансовой отчетности для точного отражения доходов и расходов – часто называемый « пересчетом » или « нормализацией » – довольно прост. Однако расшифровка необходимых корректировок зависит от того, насколько покупатель знаком с вашим бизнесом .

Начните с отчета о прибылях и убытках, организовав его в четырехколоночную электронную таблицу. Разделите данные на « Исходные значения финансовой отчетности , « Корректировки » и « Нормализованные » значения, оставив четвертый столбец для пояснительных « Примечаний » или « Пояснений ». Такой систематический подход должен удовлетворить потребности большинства потенциальных покупателей.

Когда следует предоставлять покупателю финансовую отчетность за текущий год (с начала года)?

На начальных этапах предоставьте данные о валовых продажах за текущий год. По запросу покупателя на предоставление финансовой отчетности за период с начала года (YTD) мы рекомендуем делиться исключительно данными о валовых продажах за текущий год.

На переговоров предоставьте сравнительный отчет о прибылях и убытках за текущий год с учетом необходимых корректировок. Целесообразно вносить корректировки в финансовую отчетность за текущий год в ходе переговоров с заинтересованным покупателем. В противном случае можно избежать необходимости постоянно корректировать финансовую отчетность при каждом обновлении за текущий год. Как правило, достаточно представить статистику валовых продаж за текущий год.

Мы предлагаем покупателям сравнительный анализ показателей за разные годы. Это облегчит покупателю оценку эффективности вашей компании по сравнению с предыдущими годами, что позволит ему составить прогнозы на текущий год. (Это предположение основано на том, что ваша структура расходов не претерпела существенных изменений.) Например, если текущий месяц — сентябрь, предоставьте покупателю данные о валовых продажах за период с января по август как за предыдущий, так и за текущий год.

Что делать, если у меня бизнес, работающий за наличные, но финансовая отчетность неточна?

Ландшафт бизнеса , претерпевает трансформацию, и его распространенность постепенно снижается. Независимо от сферы деятельности — будь то розничная торговля или профессиональные услуги — предприятия, зависящие от наличных транзакций, сталкиваются с целым рядом сложностей, когда речь идет о точном определении динамичного и изменчивого характера операций, основанных на наличных расчетах.

Тем, кто рассматривает возможность продажи бизнеса, в значительной степени основанного на наличных расчетах, мы предлагаем следующий разумный план действий:

1. Передайте потенциальным покупателям полезную информацию в устной форме, объяснив, что после принятия предложения вам будет предоставлена ​​возможность проверить и подтвердить данные, используя ваши записи.
2. Расширьте окно наблюдения для потенциальных покупателей, предоставив им возможность погрузиться в деятельность компании и понять динамику ее денежных потоков.
3. К составлению прогноза или предварительной финансовой отчетности следует подходить с осторожностью. На каждой странице прогнозного документа должно быть четко указано, что это оценка, подчеркивая, что решения о покупке не должны основываться исключительно на ней. Стремитесь к максимально точному отражению реального положения дел в компании . Четко обозначив документ как «прогноз», вы ограничиваете свою ответственность, предлагая при этом честное и объективное представление ситуации.