Es un hecho común para las empresas, debido a ciertas razones como el crecimiento, la diversificación o una simple evitación de la bancarrota, para ingresar a un acuerdo de fusión y adquisición (M&A). Dos compañías pasan por este proceso cuando uno compra el otro, o se fusionan para alcanzar un objetivo común.
Durante este proceso, las empresas siempre están obligadas a actuar con la debida diligencia, que se refiere a evaluar varias partes de las fusiones y adquisiciones para garantizar que ambas partes ejercen el nivel de atención necesario.
Una lista de verificación de diligencia debida de adquisición ayuda a los compradores a evaluar la salud financiera, las obligaciones legales, los requisitos fiscales, los riesgos potenciales y muchas otras partes del acuerdo antes de tomar una decisión final.
Si está buscando una lista de verificación de diligencia debida de M&A que pueda seguir para optimizar el proceso, ¡esta guía es para usted!
Lista de verificación de diligencia debida financiera
Cuando se habla de finanzas , es crucial proporcionar cada documento relevante. De esa manera, la compañía que realiza la compra sabe si la financiera de la otra empresa se alinea con las expectativas.
Algunos de los materiales generalmente revisados durante la diligencia debida son:
- Estados de cuenta bancarios
- Estados de tarjeta de crédito comercial
- Préstamos
- Documentos sobre cualquier auditoría
- Presupuestos financieros y operativos
- Políticas contables
Una revisión de diligencia debida financiera generalmente se centra en examinar todos los estados financieros en los últimos 3 años. Evalúa el crecimiento de los ingresos , las ganancias obtenidas de su incorporación, deudas, pasivos y más. También es crucial revisar los niveles de liquidez y de efectivo para garantizar la estabilidad financiera.
Lista de verificación de debida diligencia de impuestos
Aunque parte del control financiero, establecemos la diligencia debida como una sección separada simplemente por su relevancia. Mantenerse en línea con las leyes fiscales es una parte importante de una empresa si desea garantizar el éxito a largo plazo. Su lista de verificación de M&A de diligencia debida debe incluir los siguientes documentos:
- Horarios de jurisdicción fiscal
- Documentos de todos los impuestos archivados
- Auditorías fiscales
- Prueba de impuestos actualizados (todo, desde sobre la renta hasta el IVA y el Seguro Social)
- Acuerdos de beneficios fiscales
Lista de verificación legal de diligencia debida
Entrar en un acuerdo de M&A no debería llevar a una u otra compañía a una posible violación de la ley. Por esa razón, se realiza proceso legal de diligencia debida
- Estatutos de una sociedad comercial
- Contactos clave
- Certificados de stock
- Litigios pasados o en curso
- Acuerdos de accionistas
- las reuniones de los directores y accionistas y su duración
- Estatutos de la empresa
El objetivo del proceso legal de diligencia debida es evaluar todos los documentos y garantizar que no haya acciones que puedan dañar a la empresa adquirente . Verificar que el negocio se adhiere a todas las leyes y tiene la evidencia para demostrar que permite una fábrica y un sencillo.
Lista de verificación de diligencia debida de propiedad intelectual
Con el crecimiento de la tecnología y las redes sociales , la distribución de una idea o producto es más fácil que nunca. Sin embargo, eso también significa que todos tienen que ver y potencialmente reutilizar una idea existente. Eso puede traer muchas demandas a las empresas simplemente debido a la infracción o copia de ciertos productos y/o características.
Por esa razón, los controles de diligencia debida de propiedad intelectual (IP) son esenciales para que una empresa garantice que las fusiones y adquisiciones no traigan ningún enfrentamiento futuro con la ley. Los documentos que generalmente se verifican son:
- Listas de todas las patentes, derechos de autor, marcas registradas y otras IP
- Prueba de software propiedad, licenciado o utilizado por la empresa
- Acuerdos de regalías y licencias
- Prueba de posesión de nombres de dominio
- Reclamos pasados o actuales por infracción de las leyes de IP
Lista de verificación de diligencia debida organizacional y operativa
Saber cómo se organiza la empresa y cómo funciona ayuda al adquirente a aprender si la nueva marca se ajusta a sus necesidades, misión y visión.
Lista de verificación operativa
Cuando se habla de diligencia debida , la lista de verificación generalmente incluye copias de estos documentos:
- proveedores de servicios de terceros
- Contratos de suministro
- Acuerdos de todos los proveedores de servicios de terceros (personas influyentes, agencias de marketing, ventas, franquicias, etc.)
- Plan de marketing y estrategia
Esto puede ayudar a comprender cómo el negocio genera ganancias y si es viable para el éxito a largo plazo. Las controles de gestión de inventario e infraestructura de TI también ayudan a evaluar la calidad del flujo de trabajo.
Lista de verificación organizacional
La lista de verificación de diligencia debida organizacional contiene todo lo necesario para garantizar que la empresa tenga una fuerza laboral sólida para confiar. Estamos hablando de documentos como:
- Certificados de incorporación
- Contratos de trabajo
- Políticas de recursos humanos
- Copias de las reuniones de accionistas, junta directiva, etc.
- Gráficos de organización
- Todos los nombres que la compañía ha utilizado para realizar negocios
Análisis de mercado Lista de verificación de diligencia debida
Muchas empresas afirman que son líderes de marketing, pero ese no es siempre el caso. Por lo tanto, los adquirentes repasan ciertos documentos para garantizar que el negocio esté posicionado para un crecimiento sostenible en su industria. Estos incluyen:
- Copias de ingresos realizados por cliente, edad, ubicación, etc.
- Facturación de servicios
- Tuberías de ventas
- Lista de productos
- Análisis FODOS
- Planes de marketing y objetivos
Antes de un M&A, una empresa debe comprender cómo encaja y funciona la otra marca dentro de la industria. Al tener información relevante sobre ello, el adquirente puede comparar las métricas de rendimiento con los competidores, analizar las tasas de retención de clientes, saber si la compañía puede adaptarse a las tendencias y más. Por lo tanto, proporciona una imagen clara de su futuro.
Lista de verificación de diligencia debida de evaluación de riesgos
Cada empresa debe tener un plan de gestión de riesgos. Verificarlo durante un M&A permite que ambas partes se ajusten y se preparen para cualquier riesgo potencial en el futuro. Como parte de esta lista de verificación, generalmente, las empresas incluyen:
- Planes detallados de gestión de riesgos (legal, operativo, marketing, etc.)
- Planes de mitigación
- Planes de contingencia
Cada documento, desde los borradores hasta las sugerencias, debe incluirse en esta lista de verificación. El objetivo de esta de diligencia debida es garantizar que la empresa funcione sin problemas para que no haya un daño invisible para el adquirente.
Conclusión
Una lista de verificación de diligencia debida de adquisición prácticamente analiza cada parte de una compañía para garantizar que todas las operaciones funcionen sin problemas antes de seguir adelante con las M&A. Una lista de verificación de diligencia debida bien estructurada ayudará a evaluar todas las oportunidades de adquisición y mitigar los riesgos potenciales.
Seguir un enfoque sistemático garantiza una transición y aumenta las ganancias. Una vez que haya completado su verificación de diligencia debida, no olvide resumir todas las ideas clave para que sepa que está tomando la decisión correcta con los M&A.