È un evento comune per le imprese, per determinati motivi come crescita, diversificazione o un semplice evitamento del fallimento, intraprendere un accordo di fusione e acquisizione (M&A). Due aziende passano attraverso questo processo quando uno acquista l'altro o si fondono per raggiungere un obiettivo comune.
Durante questo processo, le aziende sono sempre tenute ad agire con la dovuta diligenza, che si riferisce alla valutazione di varie parti delle fusioni e acquisizioni per garantire che entrambe le parti esercitino il livello di assistenza necessario.
Una lista di controllo dell'acquisizione di due diligence aiuta gli acquirenti a valutare la salute finanziaria, gli obblighi legali, i requisiti fiscali, i potenziali rischi e molte altre parti dell'accordo prima di prendere una decisione finale.
Se stai cercando una lista di controllo di Due Diligence che puoi seguire per semplificare il processo, questa guida è per te!
Elenco di controllo finanziario di due diligence
Quando si parla di finanze , è fondamentale fornire ogni documento pertinente. In questo modo, la società che conduce l'acquisto sa se la finanziaria dell'altra attività si allinea alle aspettative.
Alcuni dei materiali generalmente esaminati durante la dovuta diligenza sono:
- estratti conto
- Dichiarazioni delle carte di credito aziendale
- Prestiti
- Documenti relativi a eventuali audit
- Budget finanziari e operativi
- Politiche contabili
Una revisione finanziaria di due diligence si concentra di solito sull'esame di tutti i rendiconti finanziari negli ultimi 3 anni. Valuta la crescita dei ricavi , il profitto realizzato dalla sua incorporazione, debiti, passività e altro ancora. È anche fondamentale rivedere i livelli di liquidità e di cassa per garantire la stabilità finanziaria.
Elenco di controllo delle tasse di due diligence
Sebbene parte del controllo finanziario, impostiamo la dovuta diligenza come una sezione separata semplicemente a causa della sua rilevanza. Rimanere in linea con le leggi fiscali è una parte importante di un'azienda se desidera garantire il successo a lungo termine. La tua lista di controllo fiscale di Due Diligence M&A dovrebbe includere i seguenti documenti:
- Programmi di giurisdizione fiscale
- Documenti di tutte le tasse presentate
- Audit fiscali
- Prova di tasse aggiornate (tutto, dalle sul reddito all'IVA e alla previdenza sociale)
- Accordi di benefici fiscali
Elenco di controllo legale di due diligence
Entrare in un accordo di fusioni e acquisizioni non dovrebbe portare l'una o l'altra società a una potenziale violazione della legge. Per questo motivo, viene condotto un processo di due diligence e i documenti generalmente controllati includono:
- Articolo di incorporazione
- Contatti chiave
- Certificati azionari
- Contenuti passati o in corso
- Accordi degli azionisti
- riunioni degli amministratori e degli azionisti e la loro durata
- Statuto aziendale
Lo scopo del processo legale di due diligence è valutare tutti i documenti e garantire che non vi siano azioni che possano danneggiare la società acquisita . Verificare che l' azienda aderisca a tutte le leggi e abbia le prove per dimostrare che consente una fusione fluida.
Elenco di controllo della due diligence di proprietà intellettuale
Con la crescita della tecnologia e dei social media , la distribuzione di un'idea o del prodotto è più facile che mai. Tuttavia, ciò significa anche che tutti devono vedere e potenzialmente riutilizzare un'idea esistente. Ciò può portare molte azioni legali alle aziende semplicemente a causa della violazione o della copia di determinati prodotti e/o caratteristiche.
Per questo motivo, i controlli di due diligence di proprietà intellettuale (IP) sono essenziali per un'azienda per garantire che le fusioni e acquisizioni non portino futuri scontri con la legge. I documenti di solito controllati sono:
- Elenchi di tutti i brevetti, diritti d'autore, marchi e altri IP
- Prova del software di proprietà, licenza o utilizzata dalla società
- Accordi di royalty e licenze
- Prova del possesso di nomi di dominio
- Richieste passate o attuali per violazione delle leggi di proprietà intellettuale
Elenco di controllo organizzativo e operativo di due diligence
Sapere come è organizzata l'azienda e come opera aiuta l'acquirente a imparare se il nuovo marchio si adatta alle sue esigenze, missione e visione.
Elenco di controllo operativo
Quando si parla di due diligence , la lista di controllo di solito include copie di questi documenti:
- fornitori di servizi di terze parti
- Contratti di fornitura
- Accordi di tutti i fornitori di servizi di terze parti (influencer, agenzie di marketing, vendite, franchising, ecc.)
- Piano di marketing e strategia
Questi possono aiutare a capire come l'azienda genera profitto e se è praticabile per il successo a lungo termine. I controlli di gestione dell'inventario e infrastruttura IT aiutano anche a valutare la qualità del flusso di lavoro.
Elenco di controllo organizzativo
L'elenco di controllo organizzativo di due diligence contiene tutto il necessario per garantire che l'azienda abbia una forza lavoro forte su cui fare affidamento. Stiamo parlando di documenti come:
- Certificati di incorporazione
- Contratti di lavoro
- Politiche delle risorse umane
- Copie delle riunioni di azionisti, del consiglio di amministrazione, ecc.
- Grafici organizzativi
- Tutti i nomi che l'azienda ha usato per condurre affari
Elenco di controllo dell'analisi del mercato
Molte aziende affermano di essere leader di marketing, ma non è sempre così. Pertanto, gli acquirenti esaminano alcuni documenti per garantire che l' attività sia posizionata per una crescita sostenibile nel suo settore. Questi includono:
- Copie delle entrate realizzate da cliente, età, posizione, ecc.
- Fatturazioni di servizi
- Pipeline di vendita
- Elenco dei prodotti
- Analisi SWOT
- Piani di marketing e obiettivi
Prima di un M&A, un'azienda deve capire come l'altro marchio si adatta e si esibisce nel settore. Avendo approfondimenti pertinenti, l'acquirente può confrontare le metriche delle prestazioni con i concorrenti, analizzare i tassi di fidelizzazione dei clienti, sapere se la società può adattarsi alle tendenze e altro ancora. Pertanto, fornisce un quadro chiaro del suo futuro.
Elenco di controllo della dovuta diligence valutazione del rischio
Ogni azienda deve avere un piano di gestione del rischio. Controllarlo durante un M&A consente a entrambi i lati di adattarsi e prepararsi per eventuali rischi potenziali in futuro. Come parte di questa lista di controllo, di solito, le aziende includono:
- Piani dettagliati di gestione del rischio (legale, operativo, marketing, ecc.)
- Piani di mitigazione
- Piani di emergenza
Ogni documento, dalle bozze ai suggerimenti, dovrebbe essere incluso in questa lista di controllo. L'obiettivo di questa della due diligence è garantire che la società funzioni senza intoppi, quindi non vi è alcun danno invisibile all'acquirente.
Conclusione
Un elenco di controllo dell'acquisizione di due diligence esamina praticamente ogni parte di un'azienda per garantire che tutte le operazioni funzionino senza intoppi prima di andare avanti con le fusioni e acquisizioni. Una lista di controllo ben strutturata di due diligence aiuterà a valutare tutte le opportunità di acquisizione e mitigare potenziali rischi.
Seguire un approccio sistematico garantisce una transizione e aumenta i profitti. Una volta completato il controllo della due diligence, non dimenticare di riassumere tutte le intuizioni chiave in modo da sapere che stai facendo la scelta giusta con le fusioni e acquisizioni.