Pregătirea situațiilor financiare atunci când vindeți o afacere

Pentru a amplifica valoarea companiei tale, poziționarea strategică este cheia. Situațiile financiare meticulos structurate și renovate au puterea de a amplifica foarte mult atractivitatea afacerii dumneavoastră în ochii potențialilor cumpărători.

Bazându-ne pe experiența noastră extinsă de decenii, am compilat întrebările prin excelență adresate adesea despre situațiile financiare , împreună cu indicații adepți pentru a le aborda în mod eficient:

• Ce calibru de informații financiare caută de obicei cumpărătorii?
• Ce situații financiare justifică prezentarea unui potențial cumpărător înainte de oferta lor?
• Ce documentație suplimentară ar trebui să însoțească situațiile financiare?
• Este recomandabil să furnizați cumpărătorilor date financiare neprocesate sau situații financiare rafinate?
• În ce moment ar trebui să fie furnizate unui potențial cumpărător situațiile financiare până la zi?
• Cum se poate naviga pe tărâmul unei întreprinderi bazate pe numerar, plină de înregistrări financiare imprecise?

Ce fel de informații financiare cer cumpărătorii?

Cumpărătorii se întreabă în mod obișnuit despre următoarele documente esențiale:

• Trei până la cinci ani de declarații de profit și pierdere (P&L).
• Bilanțuri
• declaratii bancare
• Declarații federale de impozit pe venit
• Declarația de profit și pierdere comparativă de la an până la zi.

Etapa premergătoare ofertei: nu este doar adecvat, ci și avantajos să prezentați un cumpărător cu o declarație de profit și pierdere chiar înainte de ofertarea unei oferte. În anumite scenarii, partajarea unui bilanţ poate, de asemenea, spori transparenţa şi poate implica potenţialii cumpărători.

Etapa post-ofertă: documentele sursă, cum ar fi declarațiile federale de impozit pe venit și extrasele bancare, sunt de obicei dezvăluite după ce o ofertă a fost acceptată. Alinierea dintre extrasele bancare și situațiile financiare este crucială; majoritatea cumpărătorilor le vor examina pe ambele pentru a asigura o corespondență perfectă.

Due diligence profesionale: majoritatea cumpărătorilor apelează la expertiza unui CPA sau a unui contabil pentru a efectua cu meticulozitate due diligence financiare. Aceasta implică o evaluare cuprinzătoare a tuturor înregistrărilor financiare, cuprinzând reconcilierea dintre situațiile dvs. financiare, extrasele bancare, facturile, chitanțele și declarațiile fiscale pentru a garanta unison.

Organizare impecabilă: Pentru vânzătorii dedicați, organizarea meticuloasă a înregistrărilor financiare ale afacerii în ultimii trei ani este imperativă. Aceste înregistrări ar trebui clasificate metodic și prezentate într-un format ușor de navigat, care poate prezenta date lunar. Indiferent dacă este într-un sistem de foldere etichetate fizic sau în foldere digitale de pe computer, această previziune vă pregătește pentru controlul inevitabil atunci când cumpărătorul dumneavoastră se adâncește în documente.

Ar trebui să ofer cumpărătorilor date financiare brute sau situații financiare ajustate?

Nu furnizați potențialilor cumpărători date financiare brute decât dacă sunt însoțite de o listă cuprinzătoare de ajustări.

Furnizarea cumpărătorilor doar cu date financiare brute poate duce la neînțelegeri și incertitudini. Oferind doar cifrele numerice, presupuneți că acestea vor înțelege puzzle-ul complicat al peisajului financiar al afacerii dvs. Cu toate acestea, fără a fi conștienți de complexitățile afacerii dvs., aceștia ar putea trece cu vederea ajustările vitale esențiale pentru o evaluare financiară precisă.

Este imperativ să reconstruiți toate situațiile financiare cu meticulozitate, asigurându-vă că acestea reflectă fidel profitabilitatea reală a afacerii dvs. Proprietarii de afaceri deduc adesea cheltuielile personale, cum ar fi facturile de telefon, utilitățile, călătoriile, întreținerea auto, articolele personale și alte cheltuieli eligibile.

În principiu, procesul de recalibrare a situațiilor financiare pentru a capta venituri și cheltuieli precise – adesea numit „ reformare ” sau „ normalizare ” – este simplu. Cu toate acestea, descifrarea ajustărilor adecvate depinde de familiaritatea cumpărătorului cu afacerea dvs.

Începeți cu declarația de profit și pierdere, organizându-l într-o foaie de calcul cu patru coloane. Separați cifrele în valorile originale Ajustări ” și numere „ Normalizate ”, rezervând a patra coloană pentru „ Note ” sau „ Explicații ” explicative. Această abordare sistematică ar trebui să răspundă cerințelor majorității potențialilor cumpărători.

Când ar trebui să furnizez situații financiare YTD unui cumpărător?

În fazele inițiale, furnizați datele vânzărilor brute pentru anul curent. La cererea unui cumpărător pentru o situație financiară anuală (YTD) , recomandarea noastră este să împărtășim exclusiv cifrele de vânzări brute aferente anului în curs.

În timpul etapei de negociere, furnizați o comparativă a profitului și pierderii (P&L) YTD care încorporează ajustările necesare. Este prudent să introduceți ajustări în situația financiară YTD în timp ce vă angajați în discuții cu un cumpărător angajat. În caz contrar, poate fi evitată cerința de a modifica continuu situația financiară cu fiecare actualizare pentru anul curent. De obicei, este suficientă prezentarea statisticilor vânzărilor brute pentru anul curent.

Propunem să oferim cumpărătorilor o analiză comparativă de la an la an. Acest lucru facilitează evaluarea de către cumpărător a performanței afacerii dumneavoastră în raport cu anii anteriori, permițându-i să formuleze previziuni pentru anul în curs. (Această ipoteză se bazează pe premisa că cadrul dvs. de cheltuieli nu a suferit modificări semnificative.) De exemplu, dacă luna curentă este septembrie, extindeți cumpărătorului datele privind vânzările brute din ianuarie până în august atât pentru anii anteriori, cât și pentru cei în curs.

Ce se întâmplă dacă am o afacere cu numerar cu situații financiare inexacte?

Peisajul afacerilor bazate pe numerar trece printr-o transformare, prevalența acestora scăzând treptat. Fie că se referă la retail sau la servicii profesionale, întreprinderile care se bazează pe tranzacții cu numerar se confruntă cu o serie de complexități atunci când vine vorba de a delimita cu precizie natura dinamică și fluidă inerentă operațiunilor centrate pe numerar.

Pentru cei care au în vedere vânzarea unei afaceri puternic înrădăcinate în tranzacții cu numerar, propunem următorul curs prudent de acțiune:

1. Transmiteți informații verbale către potențialii cumpărători, elucidând că o oportunitate de a autentifica și valida informații prin înregistrările dvs. va fi extinsă odată ce o ofertă este acceptată.
2. Extindeți o fereastră de observație pentru potențialii cumpărători, oferindu-le șansa de a se cufunda în operațiunile afacerii și de a înțelege dinamica fluxului de numerar al acesteia.
3. Abordați cu discernământ furnizarea unei proiecții sau a unei situații financiare pro-forma. Fiecare pagină a documentului de proiecție ar trebui să indice în mod vizibil natura sa de estimare, subliniind că deciziile de cumpărare nu ar trebui să fie bazate exclusiv pe aceasta. Străduiți-vă pentru o prezentare a realității afacerii cât mai aproape de adevăr. Etichetând în mod evident documentul drept „proiecție”, vă limitați răspunderea oferind o imagine sinceră.