Изготвяне на финансови отчети при продажба на бизнес

За да увеличите стойността на вашата компания, стратегическото позициониране е от ключово значение. Прецизно структурираните и преработени финансови отчети притежават силата да увеличат значително привлекателността на вашия бизнес в очите на потенциалните купувачи.

Въз основа на обширния ни експертен опит, обхващащ десетилетия, ние съставихме типичните запитвания, които често се задават относно финансовите отчети , заедно с умели насоки за ефективно справяне с тях:

• Какъв калибър от финансови прозрения обикновено търсят купувачите?
• Кои финансови отчети изискват представяне на потенциален купувач преди офертата им?
• Каква допълнителна документация трябва да придружава финансовите отчети?
• Препоръчително ли е да се предоставят на купувачите необработени финансови данни или прецизирани финансови отчети?
• В какъв момент трябва да се предоставят годишни финансови отчети на бъдещ купувач?
• Как човек се ориентира в царството на предприятие, базирано на пари в брой, изпълнено с неточни финансови записи?

Какъв вид финансова информация искат купувачите?

Купувачите рутинно питат за следните основни документи:

• Три до пет години отчети за печалбата и загубата (P&L).
• Баланси
• банкови извлечения
• Федерални данъчни декларации за доходите
• Отчет за приходите и разходите за сравнение от година до дата.

Етап преди предлагане: Не само е подходящо, но и изгодно да представите на купувача отчет за печалбите и разходите, дори преди да бъде пусната оферта. При определени сценарии споделянето на баланс може също да подобри прозрачността и да ангажира потенциални купувачи.

Етап след предлагане: Изходните документи като федерални данъчни декларации за доходите и банкови извлечения обикновено се разкриват, след като офертата бъде приета. Съответствието между банковите отчети и финансовите отчети е от решаващо значение; повечето купувачи ще разгледат внимателно и двете, за да осигурят безпроблемна кореспонденция.

Професионална надлежна проверка: Повечето купувачи привличат експертния опит на CPA или счетоводител за щателно извършване на финансова надлежна проверка. Това включва цялостна оценка на всички финансови записи, включваща съгласуване между вашите финансови отчети, банкови извлечения, фактури, разписки и данъчни декларации, за да се гарантира унисон.

Безупречна организация: За ангажираните продавачи щателната организация на финансовите записи на бизнеса през последните три години е наложителна. Тези записи трябва да бъдат методично категоризирани и представени в лесен за навигация формат, който може да показва данни на месечна база. Независимо дали във физическа система с етикетирани папки или в дигитални папки на вашия компютър, тази прогноза ви подготвя за неизбежната проверка, когато вашият купувач се зарови в документите.

Трябва ли да предоставя на купувачите необработени финансови данни или коригирани финансови отчети?

Не предоставяйте на потенциалните купувачи необработени финансови данни, освен ако не са придружени от изчерпателен списък с корекции.

Предоставянето на купувачите само на необработени финансови данни може да доведе до недоразумения и несигурност. Като предлагате само числови цифри, вие предполагате, че те ще схванат сложния пъзел на финансовия пейзаж на вашия бизнес. Въпреки това, без да са наясно с тънкостите на вашия бизнес, те може да пренебрегнат жизненоважни корекции, които са от решаващо значение за точната финансова оценка.

Наложително е да реконструирате щателно всички финансови отчети, като се уверите, че отразяват вярно истинската рентабилност на вашия бизнес. Собствениците на бизнес често приспадат лични разходи, като телефонни сметки, комунални услуги, пътуване, поддръжка на автомобили, лични вещи и други квалифицирани разходи.

По принцип процесът на повторно калибриране на финансовите отчети за улавяне на точни приходи и разходи – често наричан „ преработване “ или „ нормализиране “ – е лесен. И все пак дешифрирането на подходящите корекции зависи от познаването на вашия бизнес на купувача.

Започнете с вашия отчет за печалбата и загубата, като го организирате в електронна таблица с четири колони. Разделете цифрите на „ Оригинални “ стойности на финансовите отчети, „ Корекции “ и „ Нормализирани “ числа, като запазите четвъртата колона за обяснителни „ Бележки “ или „ Обяснения “. Този систематичен подход трябва да отговори на изискванията на повечето бъдещи купувачи.

Кога трябва да предоставя финансови отчети от началото на годината на купувач?

В началните фази предоставете данните за брутните продажби за настоящата година. При искане на купувач за финансов отчет от началото на годината (YTD) , нашата препоръка е да споделите изключително брутните данни за продажбите, отнасящи се за текущата година.

По време на етапа на преговорите предоставете сравнителен отчет за печалбата и загубата (P&L) от началото на годината, включващ необходимите корекции. Разумно е да въведете корекции във вашия финансов отчет от началото на годината, докато участвате в дискусии с ангажиран купувач. В противен случай може да се избегне изискването непрекъснато да променяте финансовия си отчет с всяка актуализация за текущата година. Обикновено представянето на статистиката за брутните продажби за текущата година е достатъчно.

Предлагаме да предложим на купувачите сравнителен анализ за всяка година. Това улеснява оценката на купувача за представянето на вашия бизнес по отношение на предходни години, което им позволява да формулират прогнози за текущата година. (Това предположение се основава на предпоставката, че вашата рамка на разходите не е претърпяла значителна промяна.) Например, ако текущият месец е септември, разширете данните за брутните продажби от януари до август както за предходната, така и за текущата година до купувача.

Ами ако имам паричен бизнес с неточни финансови данни?

Пейзажът на бизнесите, движени от парични средства, претърпява трансформация, като тяхното разпространение постепенно намалява. Независимо дали обхващат търговия на дребно или професионални услуги, предприятията, разчитащи на парични транзакции, се сблъскват с редица сложности, когато става въпрос за прецизно очертаване на динамичния и плавен характер, присъщ на операциите, ориентирани към пари в брой.

За тези, които обмислят продажбата на бизнес, силно закрепен в парични транзакции, ние предлагаме следния разумен курс на действие:

1. Предайте вербални прозрения на потенциални купувачи, изяснявайки, че възможността за удостоверяване и валидиране на информация чрез вашите записи ще бъде разширена, след като офертата бъде приета.
2. Разширете прозореца за наблюдение на потенциалните купувачи, давайки им шанса да се потопят в операциите на бизнеса и да разберат динамиката на паричните потоци.
3. Подходете към предоставянето на прогнозен или проформа финансов отчет с проницателност. Всяка страница от документа за проектиране трябва ясно да посочва естеството си като оценка, подчертавайки, че решенията за покупка не трябва да се основават единствено на нея. Стремете се към изобразяване на реалността на бизнеса възможно най-близко до истината. Като очевидно етикетирате документа като „проекция“, вие ограничавате отговорността си, като същевременно предлагате откровено изображение.