Pénzügyi kimutatások készítése vállalkozás eladásakor

A stratégiai pozicionálás kulcsfontosságú ahhoz, hogy növelje cége értékét. Az aprólékosan felépített és megújított pénzügyi kimutatások nagymértékben felerősítik vállalkozása vonzerejét a potenciális vásárlók szemében.

Évtizedeken átívelő kiterjedt szakértelmünkre támaszkodva összegyűjtöttük a pénzügyi kimutatásokkal , valamint az ezek hatékony megválaszolására szolgáló megfelelő támpontokat:

• Milyen kaliberű pénzügyi betekintésre törekednek a vásárlók?
• Mely pénzügyi kimutatások indokolják a potenciális vevőnek az ajánlatuk előtti bemutatását?
• Milyen kiegészítő dokumentumokat kell csatolni a pénzügyi kimutatásokhoz?
• Célszerű feldolgozatlan pénzügyi adatokkal vagy finomított pénzügyi kimutatásokkal a vásárlókat
• Milyen időpontban kell az évről-napra szóló pénzügyi kimutatásokat átadni a leendő vevőnek?
• Hogyan lehet eligazodni egy készpénzalapú vállalkozás területén, amely tele van pontatlan pénzügyi nyilvántartásokkal?

Milyen pénzügyi információkat kérnek a vásárlók?

A vásárlók rendszeresen érdeklődnek a következő lényeges dokumentumokról:

• Három-öt év eredménykimutatás (P&L).
• Mérlegek
• bankkivonatok
• Szövetségi jövedelemadó-bevallások
• Évek közötti összehasonlító eredménykimutatás.

Az ajánlattétel előtti szakasz: Nem csak helyénvaló, de előnyös is, ha a vevőnek eredménykimutatást nyújtanak be, még az ajánlat meghirdetése előtt. Bizonyos esetekben a mérleg megosztása növelheti az átláthatóságot és bevonhatja a potenciális vásárlókat.

Az ajánlat utáni szakasz: A forrásdokumentumok, például a szövetségi jövedelemadó -bevallások és a banki kivonatok általában az ajánlat elfogadása után kerülnek bemutatásra. A banki kimutatások és a pénzügyi kimutatások összehangolása alapvető fontosságú; a legtöbb vásárló mindkettőt alaposan megvizsgálja a zökkenőmentes levelezés érdekében.

Szakmai átvilágítás: vevők többsége CPA vagy könyvelő szakértelmét veszi igénybe a pénzügyi átvilágítás aprólékos elvégzéséhez. adóbevallások egyeztetését az egységesség garantálása érdekében.

Kifogástalan szervezés: Az elkötelezett eladók számára elengedhetetlen a vállalkozás elmúlt három évre vonatkozó pénzügyi nyilvántartásának aprólékos megszervezése. Ezeket a rekordokat módszeresen kategorizálni kell, és könnyen navigálható formátumban kell bemutatni, amely havi rendszerességgel képes megjeleníteni az adatokat. Akár egy fizikai címkézett mapparendszerben, akár a számítógépén lévő digitális mappákban, ez az előrelátás felkészíti Önt az elkerülhetetlen ellenőrzésre, amikor vevője belemerül a papírmunkába.

Nyers pénzügyi adatokat vagy kiigazított pénzügyi kimutatásokat adjak meg a vevőknek?

Ne adjon meg nyers pénzügyi adatokat a potenciális vásárlóknak, hacsak nem mellékeli a módosítások átfogó listáját.

A vevők kizárólag nyers pénzügyi adatokkal való ellátása félreértésekhez és bizonytalanságokhoz vezethet Ha csak a számadatokat adja meg, akkor azt feltételezi, hogy ezek megragadják vállalkozása pénzügyi helyzetének bonyolult rejtvényét. Ha azonban nem ismerik az üzleti bonyolultságokat, figyelmen kívül hagyhatják a pontos pénzügyi értékeléshez .

Elengedhetetlen, hogy minden pénzügyi kimutatást aprólékosan rekonstruáljon, biztosítva, hogy azok hűen tükrözzék vállalkozása valódi jövedelmezőségét . A cégtulajdonosok gyakran levonják a személyes kiadásokat, például a telefonszámlákat, a rezsit, az utazást, az autó karbantartását, a személyes tárgyakat és egyéb megfelelő kiadásokat.

Elvileg a pénzügyi kimutatások újrakalibrálása a bevételek és kiadások pontos rögzítése érdekében – amelyet gyakran „ átdolgozásnak ” vagy „ normalizálásnak ” neveznek – egyszerű. A megfelelő beállítások megfejtése azonban attól függ, hogy a vevő ismeri-e az Ön vállalkozását .

Kezdje a Profit & Loss kimutatással, és rendezze azt négyoszlopos táblázatba. A számadatokat különítse el „ Eredeti ” pénzügyi kimutatások értékeire , „ Kiigazítások ” és „ Normalizált ” számokra, a negyedik oszlopot tartva fenn a magyarázó „ Megjegyzések ” vagy „ magyarázatok ” számára. Ennek a szisztematikus megközelítésnek ki kell elégítenie a legtöbb leendő vásárló igényeit.

Mikor kell az YTD pénzügyi kimutatásokat átadnom a vevőnek?

A kezdeti szakaszban adja meg az idei év bruttó értékesítési adatait. Ha a vevő évről napra (YTD) pénzügyi kimutatást , azt javasoljuk, hogy kizárólag a folyó évre vonatkozó bruttó értékesítési adatokat ossza meg.

A tárgyalási szakaszban nyújtson be egy YTD összehasonlító eredménykimutatást (P&L), amely tartalmazza a szükséges módosításokat. Célszerű kiigazításokat bevezetni az YTD pénzügyi kimutatásába, miközben megbeszéléseket folytat egy elkötelezett vevővel. Ellenkező esetben elkerülhető az a követelmény, hogy az aktuális évre vonatkozó minden egyes frissítéssel folyamatosan módosítsa a pénzügyi kimutatását. Általában elegendő a tárgyévi bruttó értékesítési statisztikák bemutatása.

Javasoljuk, hogy a vásárlóknak évről évre összehasonlító elemzést kínáljunk. Ez megkönnyíti a vevő számára az Ön vállalkozásának korábbi évekhez viszonyított teljesítményének értékelését, lehetővé téve számára, hogy előrejelzéseket készítsen a folyó évre vonatkozóan. (Ez a feltételezés azon a feltételezésen alapul, hogy a költségkeret nem változott jelentős mértékben.) Például, ha az aktuális hónap szeptember, terjessze ki a bruttó értékesítési adatokat januártól augusztusig mind az előző, mind a folyamatban lévő évekre vonatkozóan a vevőre.

Mi a teendő, ha készpénzes üzletem van pontatlan pénzügyi adatokkal?

A készpénzvezérelt vállalkozások átalakulóban van, elterjedtségük fokozatosan csökken. Legyen szó lakossági vagy professzionális szolgáltatásokról, a készpénzes tranzakciókra támaszkodó vállalkozások számos nehézséggel szembesülnek, amikor a készpénzközpontú műveletek dinamikus és gördülékeny természetét pontosan körül kell határolni.

egy készpénzes tranzakciókba erősen beleivódott vállalkozás eladását fontolgatják , a következő körültekintő cselekvési módot javasoljuk:

1. Közölje a szóbeli betekintést a potenciális vásárlókkal, világossá téve, hogy az információk hitelesítésének és érvényesítésének lehetősége a nyilvántartásokon keresztül meghosszabbodik, amint elfogadják az ajánlatot.
2. Terjesszen ki egy megfigyelési ablakot a potenciális vásárlókra, lehetőséget adva nekik, hogy elmerüljenek a vállalkozás működésében, és megértsék annak cash flow dinamikáját.
3. Megfontoltan közelítse meg előrejelzés vagy pro forma pénzügyi kimutatás készítését. A vetítési dokumentum minden oldalán jól láthatóan fel kell tüntetni annak becslés jellegét, hangsúlyozva, hogy a vásárlási döntéseket nem szabad kizárólag erre alapozni. vállalkozás valóságát a lehető legközelebbi módon ábrázolja . Azzal, hogy feltűnően „vetítésként” címkézi a dokumentumot, korlátozza felelősségét, miközben őszinte ábrázolást kínál.