Pénzügyi kimutatások készítése vállalkozás eladásakor

Vállalatod értékének növelése érdekében kulcsfontosságú a stratégiai pozicionálás. A gondosan strukturált és átdolgozott pénzügyi kimutatások nagyban hozzájárulhatnak ahhoz, hogy vállalkozásod vonzerejét jelentősen növeld a potenciális vásárlók szemében.

Évtizedekre visszanyúló széleskörű szakértelmünkre támaszkodva összegyűjtöttük a pénzügyi kimutatásokkal , valamint hasznos tanácsokat adunk a hatékony megválaszolásukhoz:

• Milyen minőségű pénzügyi információkat keresnek jellemzően a vásárlók?
• Mely pénzügyi kimutatásokat érdemes bemutatni egy potenciális vevőnek az ajánlattétel előtt?
• Milyen kiegészítő dokumentációt kell csatolni a pénzügyi kimutatásokhoz?
• e feldolgozatlan pénzügyi adatokat vagy finomított pénzügyi kimutatásokat adni a vevőknek
• Mikor kell az év elejére vonatkozó pénzügyi kimutatásokat átadni a potenciális vevőnek?
• Hogyan lehet eligazodni egy készpénz alapú vállalkozás világában, amely pontatlan pénzügyi nyilvántartásokkal van tele?

Milyen pénzügyi információkat kérnek a vásárlók?

A vásárlók rendszeresen érdeklődnek a következő fontos dokumentumokról:

• Három-öt évnyi eredménykimutatás
• Mérlegek
• Bankszámlakivonatok
• Szövetségi jövedelemadó-bevallások
• Év elejétől számított összehasonlító eredménykimutatás.

Ajánlattétel előtti szakasz: Nemcsak helyénvaló, de előnyös is, ha a vevőnek még az ajánlattétel előtt bemutatunk egy nyereség-veszteség kimutatást. Bizonyos esetekben a mérleg megosztása növelheti az átláthatóságot és bevonhatja a potenciális vevőket.

Ajánlattétel utáni szakasz: Az olyan forrásdokumentumokat, mint a szövetségi jövedelemadó -bevallások és a bankszámlakivonatok, jellemzően az ajánlat elfogadása után mutatják be. A bankszámlakivonatok és a pénzügyi kimutatások összhangja kulcsfontosságú; a legtöbb vevő mindkettőt megvizsgálja a zökkenőmentes megfelelés biztosítása érdekében.

Szakmai átvilágítás: vevők többsége könyvelőt vagy könyvelőt vesz igénybe a pénzügyi átvilágítás alapos elvégzéséhez. Ez magában foglalja az összes pénzügyi nyilvántartás átfogó értékelését, beleértve a pénzügyi kimutatások, bankszámlakivonatok, számlák, nyugták és adóbevallások egyeztetését az egységesség biztosítása érdekében.

Kifogástalan szervezés: Az elkötelezett eladók számára elengedhetetlen a vállalkozás elmúlt három év pénzügyi nyilvántartásainak aprólékos rendszerezése. Ezeket a nyilvántartásokat módszeresen kategorizálni kell, és könnyen áttekinthető formátumban kell bemutatni, amely havi rendszerességgel mutatja be az adatokat. Akár egy fizikai, címkézett mapparendszerben, akár a számítógépén lévő digitális mappákban, ez az előrelátás felkészíti Önt az elkerülhetetlen ellenőrzésre, amikor a vevő a papírmunkába kezd.

Nyers pénzügyi adatokat vagy korrigált pénzügyi kimutatásokat adjak a vevőknek?

Ne adjon meg nyers pénzügyi adatokat a potenciális vevőknek, kivéve, ha azokat egy átfogó korrekciós lista kíséri.

Ha a vevőket kizárólag nyers pénzügyi adatokkal látják el, vezethet . Ha csak a számszerű adatokat kínálja, feltételezi, hogy megértik vállalkozása pénzügyi értékeléshez elengedhetetlen létfontosságú módosításokat .

Rendkívül fontos, hogy minden pénzügyi kimutatást aprólékosan rekonstruáljunk, biztosítva, hogy azok hűen tükrözzék vállalkozása valódi jövedelmezőségét . A vállalkozók gyakran levonják a személyes kiadásokat, például a telefonszámlákat, a közüzemi díjakat, az utazási költségeket, az autófenntartási díjakat, a személyes tárgyakat és egyéb jogosult kiadásokat.

Elvileg a pénzügyi kimutatások újrakalibrálásának folyamata a pontos bevételek és kiadások rögzítése érdekében – amit gyakran „ átdolgozásnak ” vagy „ normalizálásnak ” neveznek – egyszerű. A megfelelő korrekciók megfejtése azonban attól függ, hogy a vevő mennyire ismeri az Ön vállalkozását .

Kezdje az eredménykimutatásával, és rendezze azt egy négyoszlopos táblázatba. Bontsa szét az adatokat „ Eredeti ” pénzügyi kimutatási értékekre , „ Kiigazításokra ” és „ Normalizált ” számokra, a negyedik oszlopot pedig a magyarázó „ Megjegyzések ” vagy „ Magyarázatok ” számára tartva fenn. Ez a szisztematikus megközelítés a legtöbb potenciális vásárló igényeit kielégíti.

Mikor kell átadnom az év végi pénzügyi kimutatásokat a vevőnek?

A kezdeti fázisban a folyó év bruttó értékesítési adatait kell megadni. Amennyiben a vevő éves szinten (YTD) elszámolt pénzügyi kimutatást , javasoljuk, hogy kizárólag a folyó év bruttó értékesítési adatait osszák meg.

A tárgyalási szakaszban készítsen egy összehasonlító eredménykimutatást (YTD), amely tartalmazza a szükséges kiigazításokat. Érdemes az YTD pénzügyi kimutatás módosításait egy elkötelezett vevővel folytatott megbeszélések során bevezetni. Ellenkező esetben elkerülhető a pénzügyi kimutatás folyamatos módosításának szükségessége a folyó év minden frissítésével. Általában elegendő a folyó év bruttó értékesítési statisztikáinak bemutatása.

Azt javasoljuk, hogy a vevőknek évenkénti összehasonlító elemzést kínáljunk. Ez megkönnyíti a vevő számára a vállalkozás teljesítményének értékelését az előző évekhez képest, lehetővé téve számukra a következő évre vonatkozó előrejelzések kidolgozását. (Ez a feltételezés azon a feltételezésen alapul, hogy a költségkeret nem változott jelentősen.) Például, ha a jelenlegi hónap szeptember, akkor a januártól augusztusig terjedő bruttó értékesítési adatokat mind az előző, mind a jelenlegi évre vonatkozóan terjessze ki a vevőre.

Mi van, ha készpénzes vállalkozásom van pontatlan pénzügyi kimutatásokkal?

A készpénzvezérelt vállalkozások átalakuláson megy keresztül, elterjedésük fokozatosan csökken. Akár kiskereskedelemről, akár professzionális szolgáltatásokról van szó, a készpénzes tranzakciókra támaszkodó vállalatok számos összetettséggel szembesülnek, amikor a készpénzközpontú működés dinamikus és rugalmas jellegének pontos meghatározásáról van szó.

Azok számára, akik egy olyan vállalkozás eladását , amely erősen kötődik a készpénzes tranzakciókhoz, a következő körültekintő intézkedést javasoljuk:

1. Szóbeli meglátásokat közvetíthet a potenciális vásárlók felé, rávilágítva arra, hogy az adatok hitelesítésére és érvényesítésére a nyilvántartásai alapján lehetőség nyílik, amint elfogadják az ajánlatot.
2. Nyújtson be egy megfigyelési ablakot a potenciális vásárlók számára, lehetőséget adva nekik, hogy elmélyedjenek a vállalkozás működésében és megértsék annak cash flow dinamikáját.
3. Kíméletesen közelítse meg a prognózis vagy a pro forma pénzügyi kimutatás elkészítését. A prognózisdokumentum minden oldalán jól láthatóan fel kell tüntetni, hogy becslés jellegű, hangsúlyozva, hogy a vásárlási döntések nem kizárólag ezen alapulhatnak. Törekedjen arra, hogy a vállalkozás valóságát a lehető legközelebb állítsa a valósághoz . Azzal, hogy a dokumentumot feltűnően „előrejelzésként” jelöli meg, korlátozza a felelősségét, miközben őszinte képet fest.